事业单位多扣了职工个人医保，现在应缴纳数为负数，预算会计和财务会计该如何记账？在扣款时，财务会计借：应付职工薪酬，贷：其他应付款，借：银行存款，贷：财政拨款收入。预算会计借：资金结存，贷：财政拨款收入，现在缴纳是负数如何记账？

欣喜的外套 追问

2020-01-01 20:56

这已经是12月了，本年不处理就跨年了，不处理可以吗？

王雁鸣老师 解答

2020-01-01 20:58

您好，不处理是可以的。

欣喜的外套 追问

2020-01-01 21:02

那我现在做缴纳医保的凭证该怎么做？医保核定是用他的负数冲抵了其他人的应交数，比如现在总共应该缴纳100，其他人总共应该交120，他多扣了20所以冲抵了20，那现在这100该怎么记账

王雁鸣老师 解答

2020-01-01 21:10

您好，现在做缴纳医保的凭证，您是指的预算会计分录，还是财务会计分录。如果是预算会计分录，直接做，借：行政支出等科目，100，贷：资金结存，100，这样就行了。

欣喜的外套 追问

2020-01-01 21:12

因为这个多扣的人是一个退休职工，我们现在退休和在职还要分开，所以我现在不清楚预算会计这边记事业支出在职和退休要写什么数，是在职按120，退休按-20记吗吗？

王雁鸣老师 解答

2020-01-01 21:14

您好，是在职按120，退休按-20记就行了。

欣喜的外套 追问

2020-01-01 21:14

好的，谢谢了

王雁鸣老师 解答

2020-01-01 21:16

您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。