您好，请问应付职工薪酬里的其他应付款，之前两年没付的工资一直挂帐，现在确定不支付了，怎么做账处理？那之前应付职工薪酬包含这些挂帐的其他应付款交过的税怎么办呢

于睎媛 追问

2020-07-14 15:38

是这样，我们单位平时都是借：应付职工薪酬贷：其他应收款（保险）贷：其他应付款（个别员工暂时不开挂帐）....现在确定之前年度和今年这些挂帐的员工工资都不开了，我就想把其他应付款里挂帐的工资处理，请问怎么处理，我要是借：应付职工薪酬红字贷：其他应付款红字，就会本月出现报工会经费时候应付职工薪酬红字的情况

meizi老师 解答

2020-07-14 15:44

你直接红字冲掉即可   直接做    或者你做相反分录冲

于睎媛 追问

2020-07-14 15:48

我是冲了，当月的应付职工薪酬小于我冲红字的应付职工薪酬，报税时候应付职工薪酬这块是红字，填上表显示出现负数小于应缴税额，表不让报啊？我之前挂二十多万其他应付款包含近两年的，这样怎么办呢老师

meizi老师 解答

2020-07-14 15:52

你好   你挂的这个实际就是账务处理错误了  你申报按你们当期的数据报税   不看你红冲之后的数据来报

于睎媛 追问

2020-07-14 15:55

那我冲回做账的分录，不就是之前挂的其他应付款不付了这回冲回了，那之前不等于多交税了吗？因为之前应付职工薪酬的金额是含着挂帐的其他应付款报的税

meizi老师 解答

2020-07-14 16:03

你好   你这个应付职工薪酬包括了那些金额

于睎媛 追问

2020-07-14 16:05

包括了保险和其他应付款（暂时不付款先挂帐）和实际付的工资（现金或银行存款）

meizi老师 解答

2020-07-14 16:18

1. 你实际付款的工资     你没付款 挂应付职工薪酬贷方这个是可以的 ；2.   你保险是单位部分的  你们没有缴纳给社保局吗  。2.其他应付款  你已经做了费用或者成本 挂的其他应付款贷方。 不付款 其他应付款  应付职工薪酬-工资  应付职工薪酬-社保就转营业外收入去的哦 。    应付未付款的部分 不在支付转营业外收入去缴纳企业所得税的

于睎媛 追问

2020-07-14 16:21

我单位保险单位部分走的管理费用呀，个人部分走的其他应收款

meizi老师 解答

2020-07-14 16:23

你好    是的        单位部分缴纳给社保局了嘛 。 你现在不是说包括了保险费 在应付职工薪酬  。那这部分就是单位部分的金额吗？    因为个人部分不会挂其他应收款的。     你应付不在支付的走营业外收入去做哦

于睎媛 追问

2020-07-14 16:26

我明白老师的意思，正常暂时不付款的工资应该挂应付职工薪酬贷方，但是我做了其他应付款贷方，你的意思是我还是应该减少负债，转到营业外收入上所得税，对吗？

于睎媛 追问

2020-07-14 16:27

我没太明白“其他应付款，我已经做了费用或者成本”，你的意思是说我当时走应付职工薪酬的时候包含其他应付款的数，就是已经结转损益了

于睎媛 追问

2020-07-14 16:29

是啊，我说的应付职工薪酬包含保险费，包含的是个人部分挂的其他应收款，等划保险的时候再把个人扣的保险走出去，就等于先扣

meizi老师 解答

2020-07-14 16:32

你好 1. 是的   你应付不在付款就转营业外收入去的 2.      我的意思是 假如是其他应付款 暂时不付款的   就挂其他应付款挂着 。 后面不付款你在转营业外收入去  3.  那这个单位社保和个人社保这个 先不管他 等着缴纳了后你做分录就可以平科目的

于睎媛 追问

2020-07-14 16:33

好的，非常感谢老师的解答

meizi老师 解答

2020-07-14 16:39

没事的 希望能帮到你