老师你好 2018年8月发工资计提了1万多的个人所得税 但是8月底 公司异地搬迁 税务注销 所以这1万多的个税现在还在应交税费-个人所得税科目挂着 我现在想把他处理了 该怎么处理

懒胖墩 追问

2020-01-01 08:34

怎么做分录

郭老师 解答

2020-01-01 08:36

你好，你之前怎么做的？

懒胖墩 追问

2020-01-01 08:39

借:应付职工薪酬-工资     xxxx
贷:其他应付款-社保        xxxxx
    应交税费-个税           xxxxx
    银行存款                   xxxxx

郭老师 解答

2020-01-01 08:41

借应交税费贷应付职工薪酬
然后发给职工借应付职工薪酬贷银存

懒胖墩 追问

2020-01-01 08:46

老师  有些职工已经离职了  我能不能把这些钱做到营业外收入呢

郭老师 解答

2020-01-01 08:48

你好，可以的，

懒胖墩 追问

2020-01-01 08:57

借:应交税费-个人所得税
贷:以前年度损益调整
借:以前年度损益调整
贷:营业外收入

郭老师 解答

2020-01-01 09:05

不用的
借应交税费贷应付职工薪酬
借应付职工薪酬贷营业外收入

懒胖墩 追问

2020-01-01 09:07

老师 这个是2018年的个税 应该放到以前年度损益调整科目 应该更好一点吧

郭老师 解答

2020-01-01 09:12

你在18年已经税前扣除了，不修改18年的年报了
直接在今年用营业外收入就可以

懒胖墩 追问

2020-01-01 09:23

老师  那我刚才那一步其实应该也没什么错吧  只是需要修改18年年报了

郭老师 解答

2020-01-01 09:25

借应交税费贷应付职工薪酬
借应付职工薪酬贷以前年度损益调整
借以前年度损益调整贷利润分配

懒胖墩 追问

2020-01-01 09:29

嗯  老师是不是最好不要用以前年度损益调整科目  这样引起报表勾稽关系不一样 会让税务局关注

郭老师 解答

2020-01-01 09:30

你好，这个应该用就得用
你这个不用才对
之前抵扣了所得税，现在冲回不抵扣

懒胖墩 追问

2020-01-01 09:37

这个会引起税务局的关注

郭老师 解答

2020-01-01 09:38

这个不太清楚的

懒胖墩 追问

2020-01-01 09:41

好的  谢谢老师

郭老师 解答

2020-01-01 09:52

不用客气的，