老师，公司借老板的钱5万，我是借：银行存款5贷:其他应付款，同月老板又借公司的2万，我又写分录：借：其他应付款2，贷：银行存款2，这样对吗？科目余额表本年累计发生发额借方和贷方都是7，对不对？

????棒棒糖 追问

2019-12-31 15:22

不是还款，他提的现金，说作为备用金，账上有钱了还是还他借款5万！

????棒棒糖 追问

2019-12-31 15:23

12月底了，公司借他的5万，和他借公司的2万备用金没有发票来冲，也还回来了！我现在帐应该怎么做？分录怎么写？

????棒棒糖 追问

2019-12-31 15:23

公司借他的5万12月底已经还了

maize老师 解答

2019-12-31 15:25

借：其他应付款2，贷：银行存款2  就是这样的，

????棒棒糖 追问

2019-12-31 15:30

公司借老板5万，还款：借：其他应付款5，贷银行存款5，公司借老板5万，借：银行存款5，贷：其他应付款5，老板提备用金2万，借：其他应付款2，贷银行存款2，老板还备用金，借：银行存款2，贷：其他应付款2、是这样吗？我觉得好麻烦的分录

maize老师 解答

2019-12-31 15:40

是的额，主要是你们银行有这么多笔就需要做这么多，

maize老师 解答

2019-12-31 15:40

一个月相同的你可以汇总做一笔，

????棒棒糖 追问

2019-12-31 15:41

银行流水确实是这样，但是科目余额表借和贷方金额都是7，合适嘛？

maize老师 解答

2019-12-31 15:46

但是你这个实际发生是这样，那就会是这样，只有做错账才是做往来负数，不是做贷方和借方了，

????棒棒糖 追问

2019-12-31 16:58

汇总做一笔怎么做？分录怎么写？

maize老师 解答

2019-12-31 17:00

借其他应付款 7 贷银行 7

????棒棒糖 追问

2019-12-31 17:03

我觉得是老板提公司备用金2，公司借老板的5，我觉得借：其他应付款5-2=3，贷：银行存款3、我觉得这个金额才对，为什么是7，我就搞不懂？

maize老师 解答

2019-12-31 17:05

同月老板又借公司的2万， 你们银行存款你去看余额是增加还是减少就可以，增加就做借方，那贷方就做其他应付款，要是减少就做贷方，那借方就做其他应付款

????棒棒糖 追问

2019-12-31 17:11

老板在公司提取备用金2万肯定是银行存款余额减少了呀，老板把钱借给公司5万，公司账上对了5万，余额增加呀

maize老师 解答

2019-12-31 17:26

那转出是做借其他应付款 2 贷银行 2 转入是做借银行 5  贷其他应付款 5万

????棒棒糖 追问

2019-12-31 17:29

我就是这样的做的分录，但是借方和贷方本月发生额借方和贷方金额都是7

maize老师 解答

2019-12-31 17:32

你截图给我看下明细账，

????棒棒糖 追问

2019-12-31 23:02

你看看，一个是老板给公司借钱，一个是公司给老板备用金！

maize老师 解答

2020-01-01 09:33

累计数是这样了，你看期末余额看还有多少就可以，

????棒棒糖 追问

2020-01-01 10:18

期末累计发生额就是期初600000+本期70000，累计期末余额是670000

maize老师 解答

2020-01-01 10:24

看期末余额不是看累计发生额，这个期初60万+本期增加7万-本期减少7万=60万