老师，专项应付款后期是结转到资本公积里吗还是什么

何 追问

2019-12-17 19:53

是不是结转到资本公积还是什么

邹老师 解答

2019-12-17 19:54

你好，是结转到其他收益，而不是结转到资本公积

何 追问

2019-12-17 19:56

其他收益是一个一级科目是不

邹老师 解答

2019-12-17 19:56

你好，是的，这个（其他收益）是一级科目的

何 追问

2019-12-17 20:00

借专项应付款，贷其他收益这个交税不

邹老师 解答

2019-12-17 20:01

你好，这个是需要计入利润总额缴纳企业所得税的

何 追问

2019-12-17 20:05

什么情况下专项应付款是计入资本公积

邹老师 解答

2019-12-17 20:07

你好，专项应付款没有转入资本公积 核算的情况的

何 追问

2019-12-17 20:21

老师，比如政府拨的专项款修了个酒店，那这个酒店完工后形成固定资产就借固定资产，贷在建工程，那又借专项应付款，贷其他收益，然后第二月就借管理费折旧，贷累计折旧，老师这样做对不

邹老师 解答

2019-12-17 20:25

你好，是这样做分录的
专项应付款是随着折旧的计提按比例从专项应付款结转到其他收益，而不是一次性结转的

何 追问

2019-12-17 20:35

那就是每月按折旧数冲专项应付款，然后计入收益，如果专项应付款是股东投入的也是这样算是不

邹老师 解答

2019-12-17 20:38

你好，既然是专项应付款那就应当是政府补助才是的
如果是股东投入，是计入实收资本或资本公积科目核算，是不会通过专项应付款核算的

何 追问

2019-12-17 20:41

我们是国资企业，今天有个朋友说专项应付款后期结转资本公积我就说问问老师

邹老师 解答

2019-12-17 20:47

你好，国有企业与一般的企业在专项应付款核算方面是没有区别的

何 追问

2019-12-17 20:57

好的，谢谢老师

邹老师 解答

2019-12-17 20:59

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
晚安

何 追问

2019-12-17 21:03

老师，宣传部有笔资金委托我们公司付给商家，我们公司需要给宣传部开发票吗？这种不属于专项资金吧，签的是委托后同，商家也不需要开票给我们嘛是不

邹老师 解答

2019-12-17 21:05

你好，这种情况你们公司不需要给宣传部开具发票，对于你单位来说不属于专项资金的
商家是给宣传部开具发票，而不是给你公司