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maize老师

职称： 初级会计师,中级会计师

2019-12-17 11:18

计提工资和社保是月末做，发工资和缴纳社保你们按你们实际发生时间做，

蓝色山手线 追问

2019-12-17 11:24

个税的计提也在月末么？社保个人部分也在月末计提么？

maize老师 解答

2019-12-17 11:33

个税是发工资的时候扣，和交给税局的时候扣，这个申报交税局一般是月初，

蓝色山手线 追问

2019-12-17 11:41

扣除的时候再计提是这个意思吧？

蓝色山手线 追问

2019-12-17 11:42

社保个人部分也不需要在月末计提的是么？

maize老师 解答

2019-12-17 11:42

你这个计提工资中包括个人社保，个税

蓝色山手线 追问

2019-12-17 11:45

老师能不能给我个完整的分录

maize老师 解答

2019-12-17 11:53

等会我现在写了发给你，你等会哈

maize老师 解答

2019-12-17 12:02

1、 计提工资、社保和公积金时:
借:管理费用一工资35000
管理费用一社保(公负担) 3000

贷:应付职工薪酬一工资35000
应付职工薪酬一社保(公司负担) 3000
2、 支付员工工资:
借:应付职工薪酬一工资35000
贷:银行存款;
其他应付款一社保 (个人负担) 1000

应交税费一应交个人所得税500
3、支付社保、公积金及个税: 
借:应付职工薪酬一社保 (公司负担) 3000

其他应付款一社保 (个人负担) 1000
应交税费一应交个人所得税500
贷:银行存款

蓝色山手线 追问

2019-12-17 12:06

个人承担社保部分和个税我可以月末不计提，在扣款的时候再计提是吧？

maize老师 解答

2019-12-17 12:18

这个你计提工资这个包括，我算这个是35000这个是没有扣个人社保，和个税之前工资

蓝色山手线 追问

2019-12-17 12:29

计提个税和个人部分社保也都计入管理费用~员工工资么？

maize老师 解答

2019-12-17 12:37

计提个税和个人部分社保也都计入管理费用~员工工资么？ 是

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相关问题讨论
计提工资和社保是月末做，发工资和缴纳社保你们按你们实际发生时间做，
2019-12-17 11:18:31
您好 计提 借：管理费用——工资 35000-3000=32000 管理费用——单位社保费 3000 贷：应付职工薪酬——工资 32000 应付职工薪酬——单位社保费 3000 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 32000 贷：其他应收款——个人社保费 1000 应交税费——个人所得税 500 银行存款 32000-1000-500=30500 缴纳社保 公积金 个税 借：应付职工薪酬——单位社保费 3000 其他应收款——个人社保费 1000 应交税费——个人所得税 500 贷：银行存款 4500
2019-12-17 12:34:54
一、计提工资 借：管理费用——工资 借：销售费用——工资 借：制造费用——工资 借：生产成本——直接人工 贷：应付职工薪酬——工资10 二、计提社保 借：管理费用——社保费 借：销售费用——社保费 借：制造费用——社保费 借：生产成本——直接人工 贷：应付职工薪酬——社保费 3 三、发工资 借：应付职工薪酬——工资10 贷：其他应收款——代扣个人社保2 贷：应交税费——应交个人所得税1 贷：银行存款（或库存现金）7 三、交社保 借：应付职工薪酬 ——社保费 3 借：其他应收款——代扣个人社保2 贷：银行存款5 四、交个税 借：应交税费——应交个人所得税1 贷：银行存款1
2018-08-09 16:36:32
你好 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分） 其他应收款--社会保险费（个人部分） 贷：银行存款 计提社保，计提个人所得税 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分） 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分） 借；应付职工薪酬 贷应交税费——个人所得税
2018-08-21 16:28:12
你好   你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资               一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担)          一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担)               一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
2021-07-01 16:45:03
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