计提社保分录和计提个税分录怎么做？

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2018-08-21 16:28

你好

借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）
    其他应收款--社会保险费（个人部分）
贷：银行存款
计提社保，计提个人所得税
借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）
   贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）

借；应付职工薪酬   贷应交税费——个人所得税

阳光女孩126 追问

2018-08-21 16:44

老师我说的是计提社保，您那个是发放社保吧

邹老师解答

2018-08-21 16:45

你好，第一笔是缴纳
第二笔是计提，第三笔是计提个人所得税

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