- 送心意
邹老师
职称: 注册税务师+中级会计师
2020-09-02 08:16
你好,计提工资时,职工薪资包括个人负担的社保,个人所得税的
计提社保的账务处理是(仅仅是计提单位负担部分,个人负担部分在计提的工资分录里面体现)
借:管理费用等科目 ,
贷:应付职工薪酬—社保
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你好
借:应付职工薪酬--社会保险费(单位部分)
其他应收款--社会保险费(个人部分)
贷:银行存款
计提社保,计提个人所得税
借:管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费(单位部分)
贷:应付职工薪酬--社会保险费(单位部分)
借;应付职工薪酬 贷应交税费——个人所得税
2018-08-21 16:28:12

您好,1.计提工资
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——工资
2 计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——社保
3 次月发放工资时
借:应付职工薪酬——工资
贷:其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金/银行存款或现金
4 上交杜保
借:应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷:银行存款或现金
2021-10-13 10:01:54

计提 借:应付职工薪酬 贷:应交税费-应交个科 贷:其他应付款
缴纳或代扣 借:应交税费-应交个科 借:其他应付款 贷:银行存款
2018-11-01 09:36:39

您好,是的,分录
计提时
借 管理费用 工资奖金等科目
贷 应付职工薪酬 工资津贴
发放时
借 应付职工薪酬 工资津贴
贷 应付职工薪酬 社保
应交税费 应交个人所得税
现金或者银行存款
2016-11-05 19:42:28

您好,这个月把上月计提工资的分录全额红冲,再按实发工资表进行计提即可。
2017-04-11 21:43:25
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