送心意

李爱文老师

职称会计师,精通Excel办公软件

2017-08-09 18:47

一、 计提社保 
借:管理费用——社保(或销售费用——社保,或生产成本——直接人工)等 
贷:应付职工薪酬 ——社保 
二、交社保时 
借:应付职工薪酬——社保 
借:其他应收款——代扣个人社保 
贷:银行存款 
三、个税不计提 
直接在发放时扣出来 
四、交个税 
借:应交税费——应交个人所得税 
贷:银行存款

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相关问题讨论
你好 借:应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 其他应收款--社会保险费(个人部分) 贷:银行存款 计提社保,计提个人所得税 借:管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费(单位部分) 贷:应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 借;应付职工薪酬 贷应交税费——个人所得税
2018-08-21 16:28:12
您好,1.计提工资 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——工资 2 计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款或现金 4 上交杜保 借:应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷:银行存款或现金
2021-10-13 10:01:54
计提 借:应付职工薪酬 贷:应交税费-应交个科 贷:其他应付款 缴纳或代扣 借:应交税费-应交个科 借:其他应付款 贷:银行存款
2018-11-01 09:36:39
您好,是的,分录 计提时 借 管理费用 工资奖金等科目 贷 应付职工薪酬 工资津贴 发放时 借 应付职工薪酬 工资津贴 贷 应付职工薪酬 社保 应交税费 应交个人所得税 现金或者银行存款
2016-11-05 19:42:28
您好 做跟计提时候相同的红字分录 把1块钱冲销
2019-06-11 07:20:53
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