- 送心意
李爱文老师
职称: 会计师,精通Excel办公软件
2017-08-09 18:47
一、 计提社保
借:管理费用——社保(或销售费用——社保,或生产成本——直接人工)等
贷:应付职工薪酬 ——社保
二、交社保时
借:应付职工薪酬——社保
借:其他应收款——代扣个人社保
贷:银行存款
三、个税不计提
直接在发放时扣出来
四、交个税
借:应交税费——应交个人所得税
贷:银行存款
相关问题讨论

你好
借:应付职工薪酬--社会保险费(单位部分)
其他应收款--社会保险费(个人部分)
贷:银行存款
计提社保,计提个人所得税
借:管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费(单位部分)
贷:应付职工薪酬--社会保险费(单位部分)
借;应付职工薪酬 贷应交税费——个人所得税
2018-08-21 16:28:12

您好,1.计提工资
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——工资
2 计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——社保
3 次月发放工资时
借:应付职工薪酬——工资
贷:其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金/银行存款或现金
4 上交杜保
借:应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷:银行存款或现金
2021-10-13 10:01:54

计提 借:应付职工薪酬 贷:应交税费-应交个科 贷:其他应付款
缴纳或代扣 借:应交税费-应交个科 借:其他应付款 贷:银行存款
2018-11-01 09:36:39

您好,是的,分录
计提时
借 管理费用 工资奖金等科目
贷 应付职工薪酬 工资津贴
发放时
借 应付职工薪酬 工资津贴
贷 应付职工薪酬 社保
应交税费 应交个人所得税
现金或者银行存款
2016-11-05 19:42:28

您好
做跟计提时候相同的红字分录 把1块钱冲销
2019-06-11 07:20:53
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
获取全部相关问题信息