老师，我们公司4月前是先计提社保，借管理费用-社保，营业费用-社保，贷：应付职工薪酬-社保，然后交的时候分录是借：应付职工薪酬-社保，其他应收款-个人社保，贷银行存款，4月后就没计提了，直接交的时候写分录借：管理费用-社保，其他应收款-个人社保，贷银行存款，然后因为增员减员的原因，每个月工资表中的代扣的个人部分跟扣缴的金额对不上，现在账不平，我要怎么调？

老师，计提工资，是不是借管理费用，其他应收款，贷应付职工薪酬？发工资是借管理费用，应付职工薪酬，其他应收款，银行存款

答： 是的，应该是这样的。发工资是借管理费用，应付职工薪酬，其他应收款，贷银行存款。不过应注意的是，有的公司还会在发工资时，额外减去职工应缴纳的社会保险费、个人所得税等。

借：管理费用_工资 贷：应付职工薪酬-工资 其他应收款—个人部分 还是管理费用-工资 贷应付职工薪酬-工资 借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应收-个人部分 现金正确

答： 借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应收-个人部分 现金正确

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

公司员工之前挂了其他应收款，现在发工资直接冲其他应收款就可以，借：管理费用，贷：应付职工薪酬，借：应付职工薪酬，贷：其他应收款

答： 你的意思是发工资时候再计提发放？