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老师，我们是差额征收保安公司，11月的款还没收到，也没开发票，那我11月还计提主营业务成本工资不？还是说我11月不计提12月再补计提也可以？
会计学堂
于2019-12-11 16:22 发布 773次浏览
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郭老师
职称： 初级会计师
2019-12-11 16:43
金蝶旗舰版的帐套可以导入金蝶专业版吗 问
同学，你好 一般不可以的，你可以联系金蝶的软件服务商，看后台能不能处理 答
这个题目 怎么做 每个资料的分录 问
(1) 1日，与乙公司签订合同，此时不需要进行会计分录，因为这是一个合同签订的日期，没有实际的经济交易发生。 (2) 10日，销售K商品并完成履约义务，收到款项： 借：银行存款 120 贷：主营业务收入 - 商品销售 90 主营业务收入 - 安装服务 30（因为安装服务尚未完成，只确认部分收入） 借：主营业务成本 - 商品成本 50 贷：库存商品 50 注意：虽然安装服务的总价是60万元，但由于安装服务尚未完成，我们只确认与完工进度相对应的收入部分。由于完工进度在31日才确定为40%，因此在10日时，我们假设按总价的一定比例（例如一半）来暂时确认收入，这里为了简化，我们直接确认了30万元（即总价的一半）。在31日时，我们会根据实际的完工进度进行调整。 (3) 31日，根据安装服务的完工进度进行收入确认和成本结转： 借：主营业务收入 - 安装服务 - 调整（假设之前确认了30万元，现在需要冲回部分） 18 贷：合同负债 18 （如果之前确认了30万元，现在实际应确认的是24万元（60万元*40%），则需要冲回6万元） 借：合同履约成本 12 贷：银行存款/应付职工薪酬等 12 （这里假设12万元的安装人工费已经支付或产生） 借：主营业务成本 - 安装服务成本 4.8（12万元*40%） 贷：合同履约成本 4.8 （根据完工进度结转相应的成本） 答
我们购买银行结构性存款，计入什么科目 问
你好！这个计入其他货币资金就可以了 答
在退税的时候发现，提示还要补缴税。是否要补税完 问
您好，不用，我们没缴税款前也可以作废的， 税费款未缴纳（或者零申报）时，可作废错误报表重新申报，无需更正申报； 答
你好，a公司采购材料，采购金额1000.2元，实际付款金额 问
你好，计入到营业外收入 发生的采购时的正常合理损耗，只是减少入库的数量，入库金额不变的 答
知识产权认证证书
粤公网安备 44030502000945号
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