老师，我们是差额征收保安公司，11月的款还没收到，也没开发票，那我11月还计提主营业务成本工资不？还是说我11月不计提12月再补计提也可以？

会计学堂 追问

2019-12-11 16:48

没支付，我有点困惑，因为我没有主营收入，也要做主营成本吗？

郭老师 解答

2019-12-11 16:49

借劳务成本贷应付职工薪酬

会计学堂 追问

2019-12-11 16:50

没有主营收入是因为财政还没有拨11月的款，所以我11月也没开发票，虽然收入和成本都是真实存在的

郭老师 解答

2019-12-11 16:52

那你记了劳务成本，不影响你的主营业务收入，确认了收入，再借主营业务成本贷劳务成本。

会计学堂 追问

2019-12-11 16:54

那劳务成本是不是也跟主营成本一样做账？也要计提增值税吗？还是说等确认了收入才计提增值税，我们是差额征收

会计学堂 追问

2019-12-11 16:55

那我可以11月直接做主营成本分录吗？12月我再开了11月这笔的发票，做应收账款，这样可以吗

郭老师 解答

2019-12-11 16:57

劳务成本不需要机器增值税。

郭老师 解答

2019-12-11 16:57

劳务成本不需要计提增值税。

郭老师 解答

2019-12-11 16:57

你好，可以的。