销售蔬菜的一家公司，没有主营业务成本发票，只有加油票和工资。收购蔬菜的收购单可以做成本吗？分录怎么做？谢谢老师

久久为功 追问

2019-12-17 23:57

老师那分录怎么做？

郭老师 解答

2019-12-17 23:57

借库存商品贷银存
结转成本借主营业务成本贷库存商品

久久为功 追问

2019-12-18 10:11

老师不能税收扣除是不是就不能做成成本，就得交企业所得税啊？

郭老师 解答

2019-12-18 10:16

做成本可以
不能抵扣所得税

久久为功 追问

2019-12-18 21:12

老师我是这样理解的：比如开出去二万的蔬菜普票，其他成本九千，蔬菜收购单金额为一万二，是不是就得上这一万二的企业所得税啊？企业所得税报表的营业成本应该是九千还是二万一？？谢谢老师的耐心答疑

郭老师 解答

2019-12-18 21:16

你不抵扣增值税吗，不抵扣的话12000抵扣所得税。

郭老师 解答

2019-12-18 21:16

9000加12000是成本。

久久为功 追问

2019-12-18 21:25

蔬菜增值税是免征的，如果成本是21000那企业是亏损的，是不是就不用缴纳企业所得税了？？？税前扣除这块我还是没太明白

郭老师 解答

2019-12-18 21:30

个人自产自销的普票的可以抵扣增值税
你们购入数量看下一样吗