5月新成立单位，5月只做了工资计提，社保个人部分没有余额，导致现在社保个人承担部分余额少了一个月的钱，怎么补提

糊涂涂 追问

2019-12-10 17:20

但是我借应付工资，贷其他应付款的话，我的工资余额就不是下个月要发的数了

朴老师 解答

2019-12-10 17:21

计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）  
贷：应付职工薪酬——社保

糊涂涂 追问

2019-12-10 17:21

糊涂涂 追问

2019-12-10 17:22

我的是个人部分

糊涂涂 追问

2019-12-10 17:23

我现在是6月直接缴纳社保了

朴老师 解答

2019-12-10 17:28

1.计提工资

借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 

2 计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）  
贷：应付职工薪酬——社保 

3 次月发放工资时 

借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款或现金 

4 上交杜保 

借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
其他应收款——社保(个人部分) 
贷：银行存款或现金 
个人部分就是直接补计提工资

糊涂涂 追问

2019-12-10 17:29

我走的其他应付款

朴老师 解答

2019-12-10 17:51

一样的，你做其他应付就可以了