例如8月工资9月发放10月个税。那我可以在8月计提个税不？借应付工资贷应交税费个税。这个做法合规不？

芣説芣想芣惦汜 追问

2026-01-05 15:03

不是说？按银行流水去申报个税吗？我8月工资。9月才放有流水。10月报9月发放的8月工资。

家权老师 解答

2026-01-05 15:06

计提工资是在8月计提的，看花眼了

芣説芣想芣惦汜 追问

2026-01-05 15:10

那假设8月应发工资是100元，个税1元，社保1元。那这样处理是否合理？8月借：费用100，贷应付工资100，计提借应付工资1贷应交税费1以上是8月的分录，9月发放借应付工资99元贷银行98，其他应收款1元

家权老师 解答

2026-01-05 15:12

嗯嗯，可以那样做的哈

芣説芣想芣惦汜 追问

2026-01-05 15:13

那假设8月应发工资是100元，个税1元，社保1元。那这样处理是否合理？8月借：费用100，贷应付工资100，计提借应付工资2贷应交税费-个税1元，其他应收款-社保1元以上是8月的分录，9月发放借应付工资99元贷银行98。好像这个准则没有规定要写在那个月吧

家权老师 解答

2026-01-05 15:16

正常工资：

比如：工资6000，单位部分社保1000、个人部分社保自行承担500，个税15。 
1．发生的月份按公司的部门分配计提工资6000
借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资 6000
贷：应付职工薪酬-工资6000
2.计提公司部分社保和公积金
借：管理费用-社保费-各项社保，公积金1000
贷：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）1000
3.发放工资月份扣社保和个税
借：应付职工薪酬——工资 6000
贷：其他应付款—各项社保，公积金（个人部分）500
      应交税费——应交个人所得税15
银行存款5485
4申报月份交社保
借：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）1000
       其他应付款—社保，公积金（个人部分）500
贷： 银行存款1500
5上交个人所得税，申报工资收入6000，专项扣除填个人社保500
借：应交税费——应交个人所得税15
贷：银行存款15

芣説芣想芣惦汜 追问

2026-01-05 15:17

因为我们想走财税合规。所以想做合理合法

家权老师 解答

2026-01-05 15:20

我那样做就是合法的哈，发生的月份计提，发放的次月申报个税

芣説芣想芣惦汜 追问

2026-01-05 15:25

其实我是想知道是“.发放工资月份扣社保和个税：贷：其他应付款—各项社保，公积金（个人部分）500
      应交税费——应交个人所得税15\\"。我想提前做到计提月份合不合理

家权老师 解答

2026-01-05 15:28

可以的，没问题的哈

芣説芣想芣惦汜 追问

2026-01-05 15:31

那这个做做是可以过的审计吧。说不准那一天就上市了