公司给供应商付款，零零碎碎的钱，部分供应商发票都没给公司业务人员，年底了，账面上应收账款上的借方余额，怎么处理最好？怎么做分录？谢谢老师

辛勤的劳动 追问

2019-11-13 15:31

没有关系，就是个供应商付款的时候，做账应收账款-XX；贷：银行存款。  现在供应商发票 业务员联系不到了，开不回来发票了，往来不平。老师，怎么合理的处理账上往来的不平。

张艳老师 解答

2019-11-13 15:33

您是不是做的分录为  借：应付账款？
对方的业务员联系不上了，那么对方公司能否联系上取得发票呢？

辛勤的劳动 追问

2019-11-13 15:35

对方公司也联系不到了，年初付款的。公司业务员也离职了，没人对接这个事了

张艳老师 解答

2019-11-13 15:36

如果实在取得不了发票的话，那就只能做无票支出了。
借：原材料等
         贷：应付账款

辛勤的劳动 追问

2019-11-13 15:37

老师，做营业外支出可以吗？感觉 无票支出，税务不允许吧

张艳老师 解答

2019-11-13 15:39

这个不能计入营业外支出的，是要根据具体业务计入对应的科目核算的，只是作为无票支出处理。