老师你好，跟供应商发生退货业务，收到供应商红字发票，付给供应商的款项未收到，如何做分录，可以用应收账款吗

老师你好，跟供应商发生退货业务，收到供应商红字发票，付给供应商的款项未收到，如何做分录，可以用应收账款吗

答： 学员你好，跟供应商发生退货业务，收到供应商红字发票，建议使用其他应收款

收到供应商开具的红字发票，是供应商的返利，怎么做账呢？分录怎么填

答： 你好，单独开的话计入营业外收入

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

"老师，22年发现21年10月份有张发票需要红冲，当时做的分录是借：工程施工 应交税费-进项 贷：应付账款今年收到供应商的红字发票和蓝字发票该怎么做呢？"

答： "应该先红冲原来的分录，然后做出新的分录：借：应付账款；贷：工程施工应交税费-进项，再做出红字发票的分录：借：应交税费-进项，贷：应付账款，最后做出蓝字发票的分录：借：应付账款，贷：应交税费-进项。"