老师，项目早就完工，可是没有结转到固定资产，之直挂在建工程，该项目专项资金也一直挂专项应付款，如果项目用投入1000万，项目专项资金900要，我要结转的话，账务处理借固定资产1000万，贷在建工程1000万，专项应付款怎么结转呢？

童童菇 追问

2019-11-06 19:54

项目成本1000万，专项资金900万，差额100万是用的垫资的，需要挂应收吗？

王雁鸣老师 解答

2019-11-06 20:27

您好，建议暂时不挂应收，因为专项资金存在不确定性，稳健原则，不挂应收。

童童菇 追问

2019-11-06 20:28

公司自己垫资的100要账务怎么处理？

王雁鸣老师 解答

2019-11-06 21:14

您好，建议不做账务处理。