老师，本月先预付材料厂家货款，然后收到商品入库，就是本月未收到发票。这个应该如何做分录，本月可以结转成本吗？

喜哈哈 追问

2019-10-31 11:01

我们是做建筑的，材料已经用到工地了

郭老师 解答

2019-10-31 11:04

借原材料贷预付
借工程施工贷原材料

喜哈哈 追问

2019-10-31 11:13

预付材料时借：预付账款**贷：银行存款   收到材料时借：库存商品**贷：预付账款**  月末结转成本借：工程施工  贷：库存商品**  下月收到票据时借：应交税费-应交增值税-进项税额** 贷：工程施工-**，是这样吗？把原材料录为库存商品可以吗？

郭老师 解答

2019-10-31 11:15

你好，可以的
可以的，

喜哈哈 追问

2019-10-31 11:17

老师，还有个问题，假如这个票据一时半会儿收不到，账务这样已经结转成本了，是不是就不好查询出到底是不是收到票据了

郭老师 解答

2019-10-31 11:18

那些没有发票自己单独记录的，

喜哈哈 追问

2019-10-31 11:19

我每次都是先入库，后面票据开来才结转成本，这样弊端就是好几个月的成本堆在一起，不好核算出具体月份的成本。有什么更好的方法吗

郭老师 解答

2019-10-31 11:23

你们有合同的吗
可以根据合同暂估

喜哈哈 追问

2019-10-31 14:59

合同是有的，就是付款和每次运材料都是分批付的，也没按合同直接一次性付

喜哈哈 追问

2019-10-31 15:01

如果暂估的话是不是借：库存商品 （暂估）**  贷：预付账款**公司， 结转时借：工程施工  贷：库存商品 （暂估）** ，这样收到发票时得做两笔以上一模一样的红字分录先冲掉，然后做发票一致的分录？

郭老师 解答

2019-10-31 15:06

你好，是的，

喜哈哈 追问

2019-10-31 15:09

这样做是不是就比较麻烦了，工作量也增加了。可以先入库，月末不结转吗

郭老师 解答

2019-10-31 15:10

你做了收入了吗
没有的可以

喜哈哈 追问

2019-10-31 15:11

这是我们的成本，工地上用了，但是本月这部分不结转，等发票后面开了一起结转可以吗

郭老师 解答

2019-10-31 15:14

你做了收入没有？要看这个
你没有做收入可以不做工程施工

喜哈哈 追问

2019-10-31 15:20

本月没有收入

郭老师 解答

2019-10-31 15:25

没有就不用做工程施工领用的那一步

喜哈哈 追问

2019-10-31 15:28

好的，谢谢老师

郭老师 解答

2019-10-31 15:30

不用客气的，