朴老师好，刚才的问题决算877.5万，已开票付款699.5万。（877.5-699.5）/1.09*0.09=14.7万）说明我们已经交了14.7万增值税了吧？现在付款有变动由77万变成付总款的97%152万。留3%质保金了。如果152万都开劳务费3%税金都4.42万了，增值税税负率按2%计算也有16.1万。这样进项税额就多提供了（14.7+4.42-16.1=3.02万了）还怎样拆分13%的材料和3/9%的劳务呢

鱼 追问

2026-02-10 12:39

我是说总合同金额算已经交了14.7万了，也没有达到税负率。现在在开9.76万进项税。说明一共只交了4.94万增值税。这样税负率更低了呀（4.94/（877.5/1.09）=0.6%

朴老师 解答

2026-02-10 12:42

同学你好

对的，是这样

鱼 追问

2026-02-10 12:44

最终税负率低也会被预警啊？（主要前期9%的进项票开的太多了是吧）

朴老师 解答

2026-02-10 12:46

对的
税负率现在大概率是会预警的

鱼 追问

2026-02-10 12:47

除非开普票是吧？

朴老师 解答

2026-02-10 12:48

对的，开点普票就行

鱼 追问

2026-02-10 12:52

开普票就要重新找小规模开了？国正是一般纳税人

朴老师 解答

2026-02-10 12:53

一般纳税人也可以开普票呀

鱼 追问

2026-02-10 12:53

合同也要对应企业签订

朴老师 解答

2026-02-10 12:54

是的，肯定要三流一致

鱼 追问

2026-02-10 12:55

国正不能开劳务3%的普票吧？

朴老师 解答

2026-02-10 12:56

清包工才可以开百分之三简易计税的