是这样的，我们是建筑业，总分公司，分公司代收总公司的标书费用后，分公司入账，借：库存现金 贷：其他应付款——总公司标书费，同时分公司又替总公司垫付其他费用了，入账记，借：其他应收款——总公司 贷：银行存款，最后为了清往来账，二个科目相抵，借：其他应付款——总公司标书费用 贷：其他应收款——总公司（此时应付总公司的大于应收总公司的），所以最后余额为其他应付款——总公司，这个金额都是正确的，关键是这么操作后，之前收到标书费用库存现金还一直在那里，，这样是对还是不对，有什么建议吗？

ttkx 追问

2019-10-29 15:27

我看了，就算用一个往来账科目相抵后，最终余额跟我之前应付总公司的还是一致的，结论就是对库存现金还是没有影响的，老师，现在问题是我那个库存现金实质上是没有了的。 那怎么弄呢？

立红老师 解答

2019-10-29 15:30

你好，你是代收总公司的标书款，将来把这笔款项支付给总公司时，不是贷库存现金么

ttkx 追问

2019-10-29 15:36

因为不是直接付款，冲减掉我们垫付的其他费用了

立红老师 解答

2019-10-29 15:38

你好，你已经记入往来，与库存现金没有关系了。当初收钱库存现金增加，后来冲了费用，与现金无关，不是说库存现金一定要减少的。

ttkx 追问

2019-10-29 15:40

可是账上一直有这笔库存现金，要不然对不上，老师麻烦指点

立红老师 解答

2019-10-29 15:43

你好，这是你当初收的，正常应该付给对方，但现在是用这笔钱冲了你们垫付的其他费用。你们垫付其他费用时，借：其他应付款  贷：库存现金或银行存款么

ttkx 追问

2019-10-29 15:55

垫付的款是从银行走的，交的社保费，没跟现金有关

立红老师 解答

2019-10-29 15:57

你好，那就和现金没有关系，您当初收到的现金不也存银行了么，现在这笔钱从银行出去了。

ttkx 追问

2019-10-29 16:00

现金一直在那，专款，没有存银行

立红老师 解答

2019-10-29 16:01

你好，这笔现金出纳不可能一直放在手中的，应该是存入银行账户的。

ttkx 追问

2019-10-29 16:10

就是说现金账上一直有，没有转入银行存款，要是转过去了，那就现金减少，银行存款增加了，关键是那银行流水没有这笔....

立红老师 解答

2019-10-29 16:11

你好，是的，差一笔将现金存入银行的业务。