老师！科目余额表，应交税费～进项税额转出，借方余额，表示啥意思?

艳杨天 追问

2019-10-25 15:56

有个发票，不能抵扣，做了申报未抵扣处理，3月份的那个凭证做的不对，我重新做的凭证，对么？

郭老师 解答

2019-10-25 16:00

那你进项转出是贷方余额，不是借方
转出的分录不对
借管理费用贷进项转出

艳杨天 追问

2019-10-25 16:18

好的，老师明白了，就成了如下图那样的。这样进项税额和进项税额转出一借一贷且金额相等。老师，在问下，这样对我下月的增值税申报，有啥影响啊！申报时是不是不用管。

艳杨天 追问

2019-10-25 16:19

这个图，我只修改凭证就行了！申报不用管啊

郭老师 解答

2019-10-25 16:21

需要进项转出，在附表二
然后把进项转出结转到转出未交增值税。

艳杨天 追问

2019-10-25 16:30

发票是私人车开专票修理费，我10月申报的时候，填哪栏呢？

郭老师 解答

2019-10-25 16:37

在其他里面。

艳杨天 追问

2019-10-25 16:38

还是15栏次呢

郭老师 解答

2019-10-25 16:40

23栏次
在15栏你要做福利费

艳杨天 追问

2019-10-25 16:44

嗯，10月申报的时候，直接填上申报就行了，是么，老师?还有您的意思是还做一步增值税的结转，是么？看下图

郭老师 解答

2019-10-25 16:54

分录是正确的。

艳杨天 追问

2019-10-25 16:56

10月申报，进项转出（二）中只填23栏次，就行了，是么

郭老师 解答

2019-10-25 16:58

进项在35栏也要填写

艳杨天 追问

2019-10-25 17:07

我3月份认证未抵扣的时候，这样申报的，35栏含着呢

郭老师 解答

2019-10-25 17:09

只需要进项转出就行。