老师，公司之前是小规模，，小规模的时候有收入，10月份公司身份变更，成一般，11月，12月成一般后开的专票，我现在发现账上的收入与增值税收入不一致，咋办啊

董孝彬老师 解答

2026-01-03 20:29

您好，检查未开票收入。
核对10月小规模与一般纳税人分段申报金额。
调整分录：借：应收账款（或银行存款）贷：主营业务收入  应交税费—应交增值税（销项税额）
补充申报公式：不含税销售额=含税销售额/1.13，销项税额=不含税销售额*0.13。

暖暖的笑 追问

2026-01-03 20:31

之前小规模的时候申报过收入

暖暖的笑 追问

2026-01-03 20:33

账上收入大于增值税收入

暖暖的笑 追问

2026-01-03 20:39

老师，没办法解决吗？我是新手小白，要怎么处理哟，急

董孝彬老师 解答

2026-01-03 20:40

账上可能多记收入了，要冲多记金额
原收入确认分录复制，金额为负

暖暖的笑 追问

2026-01-03 20:43

11月份才建账的，之前他们公司都没有建账，数据都是从2季度资产负债表，利润表取得数

董孝彬老师 解答

2026-01-03 20:44

按2季度报表数补录10月之前凭证，补录后重新核对账面与税收入差异

暖暖的笑 追问

2026-01-03 20:47

好吧，谢谢老师

董孝彬老师 解答

2026-01-03 20:48

 祝您：诸事顺遂，皆得所愿！
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