请问老师：月末发现科目余额表应交税费—应交增值税（进项税额转出）科目有余额需要结转不呢？

娇气的指甲油 追问

2021-08-05 10:33

是直接做借：应交税费—应交增值税（进项税额转出），贷：应交税费—未交增值税？

郭老师 解答

2021-08-05 10:35

借应交税费应交增值税进项转出贷应交税费应交增值税转出未交增值税做这个。

娇气的指甲油 追问

2021-08-05 10:44

意思是结转的话必须先做：借:应交税费—应交增值税（进项税额转出）贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），然后再做借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费—未交增值税

郭老师 解答

2021-08-05 10:47

你好，对的是的，是这么做的。

娇气的指甲油 追问

2021-08-05 10:59

我看到一借一贷“应交税费—应交增值税（转出未交增值税）”还说可以抵消 省略哦直接做借：应交税费—应交增值税（进项税额转出），贷：应交税费—未交增值税这样不行吗

郭老师 解答

2021-08-05 11:01

你好，你那样结转的话，不正规。

娇气的指甲油 追问

2021-08-05 11:13

所有应交税费—应交增值税下面的明细科目结转的话都是要先通过“应交税费—应交增值税（转出未交增值税）”科目后在结转到未交增值税对不？

郭老师 解答

2021-08-05 11:24

你好
是的
是的
是的

娇气的指甲油 追问

2021-08-05 12:58

好的，谢谢老师

郭老师 解答

2021-08-05 13:00

不用客气
工作愉快