老师，我是监理分公司，有一项目总额197万，上交总公司管理费10％，其中自营102万，外包95万，外包挂靠扣其管理费15％+各税点，现在业主拨给工程款34万两家分(自留14万，外包20万)，发票这两天开具，请问老师上交总公司管理费和扣外包管理费+税点怎么算？帐务处理怎么做？请列计算过程详细告知，谢谢

上若水 追问

2019-10-24 19:07

我是分公司小规模，分公司上交总公司管理费10％，分公司收外包15％管理费+增税附加等。本次第一次拨款34万，未开具发票。付总公司管理费怎么做分录？扣外包税点后付其多少怎么计算，分录怎么写呢？

朴老师 解答

2019-10-25 08:42

这个属于挂靠的吧

上若水 追问

2019-10-25 10:43

老师，是挂靠，您帮我算算扣除税费给他多少钱

朴老师 解答

2019-10-25 10:49

你们的综合税率是多少呢

上若水 追问

2019-10-25 11:20

老师什么是综合税率？我扣他15％的管理费和增值税附加所得6％的税点，一共扣21％.那是不是就是20万×21％=42000，20万-4.2万=15.8万，给对方15.8万，对方提供15.8万发票，这样做对吗

朴老师 解答

2019-10-25 11:23

是的，就是这么计算的哦