预付账款9月份取得不了发票，12月份才能取得发票所得税三季度季报的时候可以暂估主营业务成本吗?怎样做账?

静 追问

2019-10-22 11:17

我在付款时做账 借:预付账款 贷:银行存款，暂估时是不是 借:主营业成本 贷:预付账款

轶尘老师 解答

2019-10-22 11:18

是的 你的分录正确

静 追问

2019-10-22 11:25

那12月份收到专票怎样处理？

静 追问

2019-10-22 11:26

因为有进项税，当时暂估估多了进项税

轶尘老师 解答

2019-10-22 11:39

调整多估的进项税和成本

静 追问

2019-10-22 11:42

是不是根据发票做账，然后把暂估全部冲了

轶尘老师 解答

2019-10-22 11:45

是的 你的理解正确