去年我们暂估成本，借：主营业务成本，贷:预付账款，，现在拿到了发票，怎么转回来啊

失眠的导师 追问

2022-01-28 10:48

两个都行吗

郭老师 解答

2022-01-28 10:48

第一个是红冲，第二个是做发票的。

失眠的导师 追问

2022-01-28 11:37

不是很懂

郭老师 解答

2022-01-28 11:38

借预付账款贷，以前年度损益调整，这个是红冲主营业务成本的。

失眠的导师 追问

2022-01-28 11:39

有一点成本票的钱我们确实去年付了，有一些没有付，这样要怎么做

郭老师 解答

2022-01-28 11:40

你好，现在不管支付没有支付都是红冲这个，然后收到了发票，在做发票的，借以前年度损益调整贷预付账款。预付账款在借方有余额，表示你们提前支付的在贷方有余额表示欠了人家的。

失眠的导师 追问

2022-01-28 11:42

这样做吗，你帮我看看发票

郭老师 解答

2022-01-28 11:46

你们不能抵扣增值税的吗？你是一般纳税人一般计税的吗？

失眠的导师 追问

2022-01-28 11:48

可以抵扣啊，我不知道怎么做，你看了这个发票，怎么做分录，能完整交我一下吗

郭老师 解答

2022-01-28 11:50

借预付账款贷以前年度损益调整212457。
以前年度损益调整188015.04
应交税费应交增值税进项24441.96
贷预付账款212457。