去年我暂估了成本 ，今年收到了发票，我去年暂估了借：主营业务成本，贷：预付账款-预付，

陈诗晗老师 解答

2022-01-28 12:00

如果说没有差异，直接做附件就行了，如果说有才艺，先用负数把暂估的账务处理冲掉，再按照发票做正确。

失眠的导师 追问

2022-01-28 12:02

什么意思啊，附件，这个不用做新的分量吗，直接附件在去年的里面吗

陈诗晗老师 解答

2022-01-28 12:03

对的，就如果说你金额没有差异，可以直接附在后面。

失眠的导师 追问

2022-01-28 14:32

但是有进项税啊，直接付不行吧，我这样做分录可以吗

陈诗晗老师 解答

2022-01-28 14:33

那也就是说你暂估的金额有差异啊。那有差异，你就按照前面说的先冲红，然后再按发票做账就行。