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张艳老师

职称： 注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2019-10-21 12:30

科目余额表上面的应交增值税是显示贷方90元--不对的，应该显示为100元

弄花香满衣 追问

2019-10-21 13:10

那是哪里错了呢

收到不可以抵扣的费用，以下举例金额暂不考虑税率
借：管理费用    80
       应交税费-应交增值税-进项税额  10
       贷：库存现金      90
借：应交税费-应交增值税-进项税额转出   10
    贷：应交税费-应交增值税-进项税额     10

报税是：本月销项税额为500，进项税额为410，进项税额转出10，实际应交100  
上面的分录是错了吗

张艳老师 解答

2019-10-21 13:12

借：应交税费-应交增值税-进项税额转出 10
贷：应交税费-应交增值税-进项税额 10
这个分录错了。
应该是
借：管理费用  10
       贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 10

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相关问题讨论
按下面这个结转就可以。
2019-01-05 16:31:16
你好，可以结转结转到转出，未交增值税。
2021-08-05 10:20:52
同学你好，出现贷方余额时做，借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
2021-01-13 21:55:59
你好， 对的，进项税额转出有余额的
2020-07-30 10:38:14
如，你的科目余额表的未交增值税是否与实际未交的对上，如果以前都交清的情况下，实际未交就是你增值税申报表的未交数
2019-04-29 10:12:29
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