请问老师，我们4月份和别的公司签订了一个800多万需要安装的固定资产合同，我根据合同入账，借，在建工程，贷应付账款，5月份安装完工，借固定资产，贷在建工程，我8月份收到对方开的专票300多万应如何做账？

干净的豆芽 追问

2019-10-21 11:00

老师，你能把分录给我写一下吗？

风老师 解答

2019-10-21 11:01

借：固定资产 红字原入账金额，贷：应付账款-暂估
借：固定资产 发票金额，应交税费-进项税额，贷：应付账款

干净的豆芽 追问

2019-10-21 11:06

老师，我根据合同借在建工程8218133.4贷应付账款8218133.4转固定资产借固定资产8218133.4贷在建工程8218133.4然后按照你说的借固定资产8218133.4红字贷应付账款-暂估8218133.4再借固定资产3287253.36应交税费应交增值税进项税额295852.8贷银行存款1000000应付账款2583106.16吗

干净的豆芽 追问

2019-10-21 11:07

可是我感觉不对啊？我们总共应该付人家800多万，实际只付了一百万，对方实际也只给开了三百多万的票，我不知道应该怎么做？

风老师 解答

2019-10-21 11:09

对方发票没有开完的话，你冲暂估也只能冲一部分，比如发票开了50%，冲暂估也只应该冲50%的

干净的豆芽 追问

2019-10-21 11:12

老师，你能把分录写出来吗？总价款是8218133.4支付了银行存款100万，对方给开了价税合计专票35831106.16

风老师 解答

2019-10-21 11:14

那对方将来还要开多少发票呢？

干净的豆芽 追问

2019-10-21 11:18

合同总价款8957765.4已经开了
3583106，

风老师 解答

2019-10-21 11:26

那就是已经开了3583106/8957765.4=40%，所以应冲回暂估=8218133.4*40%=3287253.36
借固定资产3287253.36红字贷应付账款-暂估3287253.36再借固定资产3287253.36应交税费应交增值税进项税额295852.8贷银行存款1000000应付账款2583106.16

干净的豆芽 追问

2019-10-21 11:32

老师按着你说的是这样吗？

风老师 解答

2019-10-21 11:51

是的，就是这样做就好，以后再有开发票来，还是这种做法