老师你好！项目部上个月借了备用金，这个月拿了发票回来比备用金的金额要多，这个要怎么做账务处理，借款时我的分录是借：其他应收款一某某，贷：银行存款，这样做对吗？收到发票做账时要怎么做分录？谢谢

蒋飞老师 解答

2019-10-15 12:00

你好！
报销的是什么发票呢

蒂菲娜 追问

2019-10-15 12:15

买空调的、快递费、辅材、中暑药、住宿费、加油费，都是工地上用的，借了一万五，但实际费费花了15400多，这个要怎么做会计分录呢？谢谢老师！

蒋飞老师 解答

2019-10-15 12:26

借：工程施工
贷：其他应收款
银行存款

蒂菲娜 追问

2019-10-15 14:23

不用明细到每笔吗，比如说管理费用一快递费、住宿费等

蒋飞老师 解答

2019-10-15 14:47

需要做明细科目的。

蒂菲娜 追问

2019-10-15 14:50

是在工程施工下面有合同成本、间接费用，再增加二级科目吗？还是不太明显，请老师指导

蒋飞老师 解答

2019-10-15 16:29

买空调的、记入间接费用…设施费
快递费、记入间接费用…邮寄费
辅材、记入合同成本…材料费
中暑药、记入合同成本…福利费
住宿费、记入间接成本…福利费
加油费，记入间接成本…加油费

蒂菲娜 追问

2019-10-15 17:00

谢谢老师！还请教一下，需要计提吗

蒋飞老师 解答

2019-10-15 17:11

你好！

不用计提了