老师：公司销售货物货款预收了，然后需要付返点给介绍人，费用已经从公户转账到法人代表私户，从私户付给介绍人了，没有发票，我做外账还需要对这部分做账务处理嘛，还是只需要做一笔分录借：其他应收款-法人代表名字 贷：银行存款。

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-06-08 11:23

老师：我根据银行回单做的分录得到的资产负债表，几乎都是预付，预收，还有存货挂着好多，因为现在销售出去了还没能开发票，只能做预收了，这样看有什么问题嘛

宋生老师 解答

2018-06-08 11:26

您好！光看这个没什么问题。不过税局看到预收款多，可能会查的。

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-06-08 11:34

老师，那怎么办，现在我公司发票都没申领下来，又不想做未开票收入，然后现在税局怎么会看到我的预收款呢，不会现在就查吧。我现在申报税也只能零申报了吧，进项票没有认证待抵扣，申报表没有待认证进项的填写栏，老师我怎么填报呢

宋生老师 解答

2018-06-08 11:36

你好！什么时候查，会不会查，这个老师也不敢肯定。
没认证不需要填报，直接0申报

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-06-08 12:47

老师：预收款挂着这么多怎么办呢，但是确实是开不了发票，公户确实也收了这么多款，我能怎么处理

宋生老师 解答

2018-06-08 14:00

您好！暂时可以先挂。等确认收入再冲减了。