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朴老师

职称： 会计师

2019-10-11 11:20

1.计提工资

借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 

2 计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）  
贷：应付职工薪酬——社保 

3 次月发放工资时 

借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款或现金 

4 上交杜保 

借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
其他应收款——社保(个人部分) 
贷：银行存款或现金

玻璃晴朗???? 追问

2019-10-11 11:22

可以帮我把数字对应填一下吗，我刚刚写着写着就不会了 

朴老师 解答

2019-10-11 11:30

这个不用考虑的太难，只要是员工承担的都计入工资里面，然后单位承担的借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——社保 
发工资的时候直接扣除19637.47

玻璃晴朗???? 追问

2019-10-11 14:20

玻璃晴朗???? 追问

2019-10-11 14:21

老师，你看看，这是我写的，但是最后算的应付职工薪酬数字和实发的不一样

朴老师 解答

2019-10-11 15:03

你说的补缴2484.48个人承担，有没有包括挂靠的那个人的金额
包不包括有全部承担的那个人的个人部分，这个直接影响到公司承担费用的那部分金额的

玻璃晴朗???? 追问

2019-10-11 15:07

不包括呢，老师，问您一个问题，就是如果社保个人代扣部分是公司承担，要在账上提现吗

朴老师 解答

2019-10-11 15:23

是的，这个肯定要体现的，你看我开始给你的那个大分录

朴老师 解答

2019-10-11 15:26

你看下这里图片上的分录

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相关问题讨论
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
2019-10-11 11:20:25
一、先发工资，这种现象很少呢 就是说：假定是付2018年8月的社保费、公积金，都是在8月社保、及住房公积金管理部门已在当月扣款，但企业很少有当月就发8月份的工资的。因此说都是先付社保、公积金再从发放的工资表中扣回个人承担的部分，因此用”其他应收款“科目核算。 二、先扣社保、公积金的分录 1、借：管理费用——社保费 借：其他应收款——代扣个人社保费 贷：银行存款 2、借：管理费用——公积金 借：其他应收款——代扣个人公积金 贷：银行存款 上述假定只有管理人员 二、发工资时扣回个人社保及公积金 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——代扣个人社保 贷：其他应收款——代扣个人公积金 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
2018-09-26 16:33:42
你好，补贴的时候借管理费用 贷其他应付款 借其他应付款 贷银行存款
2023-09-11 11:35:54
下面这个包括工资，社保，交社保分录，发工资，
2020-02-03 17:54:35
你好，个人负担的计提到工资，参考这个
2020-02-01 20:04:27
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