应发工资：61465 个人社保：3759.04，单位社保：26838.62 个人公积金：5760，单位公积金：4080 个税：401.13 实发工资：51544.83 请老师详细写分录

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宋生老师

职称：注册税务师/中级会计师

2025-06-03 11:43

1.计提工资
借：管理费用（或其他成本费用科目）61465，贷：应付职工薪酬-工资61465
2.发放工资
借：应付职工薪酬-工资61465，贷：银行存款51544.83
应交税费-个人所得税401.13
其他应付款-个人负担社保3759.04公积金5760，
3计提公司负担社保，借：管理费用（或其他成本费用科目）26838.62，贷：应付职工薪酬-社保26838.62
4.支付社保
借：应付职工薪酬-社保26838.62，其他应付款-个人负担社保3759.04公积金5760，贷：银行存款
5.缴纳个税
借：应交税费-个人所得税401.13，贷：银行存款401.13

00 追问

2025-06-03 13:42

不平，相差25600.34.老师再看下是哪里不对

宋生老师解答

2025-06-03 13:43

你好，你是说哪个科目有差额

00 追问

2025-06-03 14:05

还有单位公积金没有写上去

00 追问

2025-06-03 14:06

社保的科目也没有平

宋生老师解答

2025-06-03 14:06

3计提公司负担社保，借：管理费用（或其他成本费用科目）26838.62/公积金4080，贷：应付职工薪酬-社保26838.62/公积金4080

00 追问

2025-06-03 14:11

麻烦老师重写，这不对呀

宋生老师解答

2025-06-03 14:15

1.计提工资
借：管理费用（或其他成本费用科目）61465，贷：应付职工薪酬-工资61465
2.发放工资
借：应付职工薪酬-工资61465，贷：银行存款51544.83
应交税费-个人所得税401.13
其他应付款-个人负担社保3759.04公积金5760，
3计提公司负担社保，借：管理费用（或其他成本费用科目）26838.62/公积金4080，贷：应付职工薪酬-社保26838.62/公积金4080
4.支付社保/公积金
借：应付职工薪酬-社保26838.62/公积金4080，其他应付款-个人负担社保3759.04公积金5760，贷：银行存款40437.66
5.缴纳个税
借：应交税费-个人所得税401.13，贷：银行存款401.13

00 追问

2025-06-03 14:30

不对呀，没平帐
公积金没有平帐呀

宋生老师解答

2025-06-03 14:34

你好，平了啊。个人的。2的贷方，4的借方
公司的部分是3的贷方，4的借方。

宋生老师解答

2025-06-03 14:34

你是看到哪儿不平。

你好，有的

2016-12-26 12:58:34

你好，按第一个有计提的入账

2016-07-26 09:40:44

同学你好这样是不合法的，如果是公司的合法员工，那么公司就有义务为其交社保，所以不存在员工承担公司部分的说法，公司非要员工自己承担，那么就是未履行交社保的义务，这是违法的。如果这个人不是公司的合法员工，那么公司也不能为其缴纳社保，即便他自己负担公司和个人部分也不行，因为从法律上来看，不是公司的员工就跟公司没有任何关系。

2022-01-26 15:29:34

你好！社保和公积金都是可以自开户之日起开始缴纳的。但是各地政策有差异，具体咨询当地社保局和公积金中心。

2022-01-20 00:34:35

你好，公积金的话也是需要在企业缴纳的。

2021-10-20 14:54:42

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