公司加工制造业，往月有2笔直接人工工资，直接，借：库存商品 100 贷：生产成本 100 ，还有笔直接，借：生产成本 200 贷：库存现金 200。这2笔都没通过应付职工薪酬 ，也忘记在个税系统申报。那接下来要怎么处理？会计分录怎么补做？

Debbie 追问

2019-10-06 22:10

对，2笔都是，数字我假设的

郭老师 解答

2019-10-06 22:14

红冲第二个借库存现金贷生产成本200
然后借生产成本贷应付职工薪酬200
借应付职工薪酬贷现金200
可以补报个税

Debbie 追问

2019-10-06 22:19

正确的应该是，借：生产成本 贷：应付职工薪酬 ；借：应付职工薪酬 贷：现金；期末结转，借：库存商品 贷：生产成本。就是2笔都给给漏了

Debbie 追问

2019-10-06 22:22

上面第一笔分录不需要红冲吗？然后你说的红冲那笔，应该也要补结转到库存商品？

郭老师 解答

2019-10-06 22:32

第一笔是转到库存商品的，不需要动的

Debbie 追问

2019-10-06 22:53

问题是第一笔也没通过应付职工薪酬，也没报个税，不管他吗

郭老师 解答

2019-10-06 22:56

第一笔，借库存商品贷生产成本
这个不需要通过应付职工薪酬
结转入库的

Debbie 追问

2019-10-06 23:08

老师，你没明白我意思。第一笔，正确应该是有借：生产成本 贷：应付职工薪酬 ，借：应付职工薪酬 贷：现金 我给漏掉这2步，直接，借：库存商品 贷：生产成本-直接人工

郭老师 解答

2019-10-06 23:39

借生产成本贷现金那这个是什么意思

Debbie 追问

2019-10-06 23:45

就是支付直接人工的工资，忘记通过应付职工薪酬过渡

郭老师 解答

2019-10-06 23:55

那你是不是应该红冲借生产成本贷库存现金
那你知道借库存商品贷生产成本什么意思吗？

Debbie 追问

2019-10-07 08:00

借库 贷：生产成本 就是完工产品入库。加工制造不是要这样，借：库存商品 贷：人工 、原材料

郭老师 解答

2019-10-07 09:30

这一步不需要应付职工薪酬吧
完全不需要红冲不是吗