内帐做得工资是不是也是计入应付职工薪酬这个科目，分录就是借：应付职工薪酬 贷：库存现金

阿晨 追问

2018-03-02 19:47

是的，就是刚把这笔钱发了工资，就是这样写分录对么？

阿晨 追问

2018-03-02 19:48

那工资的分录一共有几笔分录

阿晨 追问

2018-03-02 19:48

我今天编制的内帐报表左边不等于右边

方亮老师 解答

2018-03-02 19:50

计提工资： 
借：管理费用等 
贷：应付职工薪酬-工资 
发放工资： 
借：应付职工薪酬-工资 
贷：银行存款

阿晨 追问

2018-03-02 19:57

老师，我们是每个月的12号发工资，那那我现在做2月份的内帐财务报表，写工资的分录，是得先做计提这一步，然后下个月再做发放工资的分录，能不能不这样做，直接发放工资的时候写发放工资的分录

方亮老师 解答

2018-03-02 20:52

工资必须在所属期计提，不能在发放的当月计提。

阿晨 追问

2018-03-02 21:02

我的意思是不计提，直接发放工资，发放完了之后，再写凭证，直接写发放工资的凭证

方亮老师 解答

2018-03-03 09:44

工资必须计提。

阿晨 追问

2018-03-03 10:47

我刚刚又问了，老师跟我说可以不做计提这一步，直接发放工资的时候写发放工资的分录

方亮老师 解答

2018-03-03 11:02

工资必须计提， 计提才能计算出损益。

阿晨 追问

2018-03-03 11:08

我不会做这部，什么时候计提，什么时候发放

阿晨 追问

2018-03-03 11:09

内账也没有外帐那么规整

方亮老师 解答

2018-03-03 11:11

在工资的所属期计提，什么时候发放单位自定时间。

阿晨 追问

2018-03-03 11:18

那2月12号发的1月份工资，做1月份报表的时候要我听你计提，做2月份报表的时候做发放工资这一步，我感觉我都不太明白，因为我写分录直接是根据我们建行卡上的一笔一笔来写的，

方亮老师 解答

2018-03-03 11:38

您描述的情况应该在1月份计提工资，2月份发放。

阿晨 追问

2018-03-03 11:45

那老师我不做计提这一步会怎么样

方亮老师 解答

2018-03-03 11:48

计算不出损益。

阿晨 追问

2018-03-03 12:00

但是前提是我们也没有收入啊，更不会有利润

方亮老师 解答

2018-03-03 13:53

没有收入，工资也需要计提的。

阿晨 追问

2018-03-03 15:35

全是些费用   工资  就这些

阿晨 追问

2018-03-03 15:36

那我一月份的少一张计提工资的凭证

方亮老师 解答

2018-03-03 15:51

本月补计提即可。

阿晨 追问

2018-03-04 18:25

怎么补啊，不太明白

方亮老师 解答

2018-03-04 18:27

补计提的工资： 
借：管理费用等 
贷：应付职工薪酬-工资