请问，小规模期间的专票转一般纳税人可抵扣吗（小规模时收入与成本为零，申报只有费用）

苏晓燕老师 解答

2026-01-13 20:54

小规模纳税人取得的进项发票在转为一般纳税人后，一般是不可以用于抵扣的。但同时符合下列条件允许抵扣：

小规模纳税人自办理税务登记至认定或登记为一般纳税人期间企业的进项税额，未取得生产经营收入，未按照销售额和征收率简易计算应纳税额申报缴纳增值税的，其在此期间取得的增值税扣税凭证，可以在认定或登记为一般纳税人后抵扣进项税额。

温馨提示：可以抵扣的发票如用于不得抵扣项目，则不能抵扣哦~

参考文件：《国家税务总局关于纳税人认定或登记为一般纳税人前进项税额抵扣问题的公告》（国家税务总局公告2015年第59号）第一条。

竹心 追问

2026-01-13 21:00

实操中，抵扣了要提供什么资料证明吗，申报是没有收入成本只有费用

苏晓燕老师 解答

2026-01-13 21:01

如果从来没有收入就可以

竹心 追问

2026-01-14 09:34

老师，如果是不抵的情况，是要认证后转出，还是放着不用管（页面上一直显示，不用管）

苏晓燕老师 解答

2026-01-14 09:36

现在税局对滞留票没以后监控预警，我理解先放着也行，也可以做不抵扣勾选，

竹心 追问

2026-01-14 10:04

不抵扣勾选当月勾了，下月又出来了，请问这个怎么处理

苏晓燕老师 解答

2026-01-14 10:08

这种情况没有遇到过，您可以联系征纳互动让他妈呢给看看什么原因

竹心 追问

2026-01-14 10:17

你写错字了吧

竹心 追问

2026-01-14 10:58

你怎么讲脏话？？

苏晓燕老师 解答

2026-01-14 11:18

不好意思，没看见打错字了

苏晓燕老师 解答

2026-01-14 11:18

真是不好意思，发之前我没有好好看看，

苏晓燕老师 解答

2026-01-14 11:19

我的意思让征纳互动他们给看看