老师，请问出口货物所得税纳税义务发生时间为货物报关出口的当日还是销售合同约定的收款日期？

汤晓地 追问

2026-01-07 12:53

郭老师，我们是卖给国外代理商，可以按销售合同约定的收款日期确认收入吗？

郭老师 解答

2026-01-07 12:55

那如果你已经出口了，你增值税怎么申报？你增值税按照你出口的日期来填写的话，没有收到钱，你没有一直没有做收入。这种增值税的销售额和所得税的销售额不一致后期，
如果你一旦税务局查起来的话，很麻烦。现在，你所得税申报里面都需要你填写出口销售额

汤晓地 追问

2026-01-07 13:00

增值税和所得税保持一致，按销售合同收款日期推迟几个月确认收入和申报出口退税。

郭老师 解答

2026-01-07 13:00

你好，可以
后期不嫌麻烦的可以

汤晓地 追问

2026-01-07 13:05

郭老师，您说后期不嫌麻烦是什么意思啊？

郭老师 解答

2026-01-07 13:07

就是查到你纳税义务晚了，他会要求你调整

郭老师 解答

2026-01-07 13:07

查不到就没有关系啊

汤晓地 追问

2026-01-07 13:09

这个有滞纳金吗？为什么出口和内销纳税义务确认规则不一致啊？

郭老师 解答

2026-01-07 13:16

需要补税，有滞纳金，增值税不需要补的，不用滞纳金

郭老师 解答

2026-01-07 13:16

也是一样，货物发给了对方，不管收没收钱，都得确认收入
这个控制权已经转移了

汤晓地 追问

2026-01-07 13:44

内销发了货就确认收入吗，增值税按销售合同约定的收款日期确认吗？

郭老师 解答

2026-01-07 13:49

对的是的
对的是的