现在10月份，现在申报9月底的增值税，企业所得税，印花税。用软件记帐，软件忘记填写弥补亏损，所以9月底有计提企业所得税。当申报过后发现企业不需要交所得税，原因是申报时自动弥补上年亏损了。现在还在申报期内。是需要去更正财务报表。企业所得税报表，所有的报表要重新填写。如查不更正，是否可以在10月写一张冲销凭证。

ZXY 追问

2025-10-24 15:46

9月份已经计提了企业所得税，是直接冲销吗，冲销后。如果不冲销怎么写凭证不会了。记得弥补亏损不需写凭证呀

朴老师 解答

2025-10-24 15:48

弥补亏损不用做分录
不交所得税你也不用计提所得税

ZXY 追问

2025-10-24 16:09

我是用软件记帐。就会生成成企业所得税金额。现在我不知道怎么处理这个金额

朴老师 解答

2025-10-24 16:11

你查一下有计提所得税吗

ZXY 追问

2025-10-24 16:38

这个报表上有的。因为是先上传财务报表，后申报的企业所得税。企业所得税填写很简单。点提交后一看没有税，导出明细一看利润弥补亏损了。

朴老师 解答

2025-10-24 16:40

是的
这个是自动弥补的

ZXY 追问

2025-10-24 16:44

我看了，企业所得税利润总额与财务报表上的一致。是不是就不需更正企业所得税表了呀。需要更正财务报表。把之前上传的财务报表企业所得税改成零，同时资产负载表也要更正。

朴老师 解答

2025-10-24 16:50

同学你好
是的
肯定要一致的