八月份的时候，公司交了四个月的房租，共十万，从老板私账转出，已收到发票，我是九月二十号去上班的，之前都没请会计做账。 那我现在怎么做分录？ 借待摊费用88495.58 应交税费-应交增值税-进项税额11504.42 贷预付账款100000 借预付账款100000 贷其他应付款-老板 100000 然后再摊销八月份和九月份的房租 借管理费用-租赁费 44247.79 贷待摊费用44247.79  这样对吗？

老师您好！只有抵扣联未发票联住宿票可以这样做吗？借：管理费用一差旅费260 应交税费一应交增值税一进项15.6 贷：其他应付款 275.6

答： 你好，你是指发票只有一联抵扣联，发票联丢失了，是这个意思？

1）支付房租时 借：预付账款-房租贷：银行存款/现金（2）每月摊销时 借：管理费用 贷：其他应付款-房租（3）收到发票后 借：其他应付款-房租应交税费-应交增值税-进项税额贷：预付账款-房租我想说这个分录，但是现在营改增进项税可以抵扣，那么进项税怎么加进来呢?因为房租时预付半年的，发票是分三次开，每两个月开一次，第二个月月末给开那么现在没有发票的情况下，钱也付了，那么怎么写这个分录呢？在第三步加上也不对啊

答： 1、支付房租： 借：预付账款 贷：银行存款 2、摊销房租： 借：管理费用 贷：预付账款 3、收到发票后编制如下两笔分录： a、借：银行存款 贷：预付账款 b、借：预付账款 贷：银行存款

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

本月销项税额1244.4〈实际交税1244.17)本月认证抵扣本月和上月进项合计3021.26本月留抵税额1777.09本月进项发票进项税为51.6其它进项在上月做待认证分录，本月收到发票做分录借:管理费用-397借:应交税费-应交增值税-进项税51.6贷:其他应付款-XX448.6还需做什么分录.我怎么做留抵税都相差51.6只有借:管费用448.6贷:其它应付款448.6留抵税额才对得上，这个月我需做那些分录

答： 差51.6？那你用管理费用调整一下就可以了