老师，请问下就本例，商场收到A公司本次开的发票及收款后,商场只做如下分录就可以了吗？ 借:银行存款:7000.00 销售费用--某商场管理费用:1000.00 贷:销售收入--某商场销售:6837.61 应交税金(增值税)--销项税:1162.39

老师，请问下就本例，商场收到A公司本次开的发票及收款后,商场只做如下分录就可以了吗？借:银行存款:7000.00 销售费用--某商场管理费用:1000.00 贷:销售收入--某商场销售:6837.61 应交税金(增值税)--销项税:1162.39

答： 你好 是的 分录是正确的

老师你好，公司买特产/酒送客户，属于视同销售：1.（普票情况）借管理费用-业务招待费 贷：银行存款 应交税金-销项税 2.（专票情况）借：管理费用 应交税金-进项税 贷：银行存款 应交税金-销项 借：管理费用 贷：进项转出 是这样吗？

答： 普票情况 购进时： 借：库存商品（价税合计金额） 贷：银行存款 赠送客户时： 借：管理费用 - 业务招待费 贷：库存商品（成本价） 应交税费 - 应交增值税（销项税额）（按市场公允价值计算的税额） 专票情况 购进时： 借：库存商品 应交税费 - 应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 赠送客户时： 借：管理费用 - 业务招待费 贷：库存商品（成本价） 应交税费 - 应交增值税（销项税额）（按市场公允价值计算的税额） 在专票情况下，不需要做进项税额转出。因为视同销售行为，需要计算销项税额，同时对应的进项税额可以正常抵扣，不满足进项税额转出的情形。 另外，在企业所得税方面，赠送客户的特产 / 酒也需要视同销售，汇算清缴时要进行纳税调整。同时，若赠送的对象是个人客户，还可能涉及按照 “偶然所得” 代扣个人所得税的问题。

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

去年的帐里面有两笔错了，一：专票广告费44800，当时作成：借：销售费用 广告费，贷：银行存款了，二：出差住宿费800（专票）当时作成：借管理费用 差费，贷：现金了。现在算进项税时发现当时这两笔没作对，应该是借：销售费用 广告费，借：应交-进项税，贷：银行存款。二：借管理费用 差费，借：应交-进项税，贷：现金 ；我想问的是我现在能不能直接作个调整分录：一：借：应交税费-进项税，贷：销售费用广告费。二：借：应交税费-进项，贷：管理费用 差费。能不能这样作。

答： 您好，直接调整是可以的，但是贷方不可以直接用销售费用和管理费用，因为是去年的，应该是以前年度损益调整科目