#提问#老师，公司向个人租房，年初老板用个人的钱支付给出租人，会计也没做账，现在要将租赁费用做账，但发票还没开来，能这样做分录吗？：借：预付账款-房租 15000 贷：其他应付款-王总 15000， 1-8月的费用做借：管理费用-租赁费 ,10000 贷：预付账款 10000，但进项税暂时没办法考虑，只能等发票开来了再红冲费用，对吗？

开心 追问

2019-09-20 10:23

公司之前由会计公司代理记账，目前有很多滞留票，没认证的发票现在也不知道在哪里，也许是已经做账了装订在凭证里没有认证，反正申报表和帐上的应交税费明细对不上，我想这样处理一下:先把认证平台快到360天期限的发票认证了，再找发票，实在找不着就做进项岁额转出，不知可以不?还有认证完没发票的进项税应该咋做账啊？

张艳老师 解答

2019-09-20 10:26

1、不建议这样操作，只有手里拿到发票，才进行认证，别到时找不到发票更麻烦。
2、这样的发票，根本不能认证的，只有手里拿到发票，才进行认证。

开心 追问

2019-09-20 10:45

好的，谢谢！老师！那我再问问老师，申报表和账上应交税费的明细对不上，应该咋样调整啊?帮忙给指导一下，给个思路，谢谢您！

张艳老师 解答

2019-09-20 10:51

这个就只能逐个明细核对了，得需要找到差额的原因在哪，才好做调整的。看看时候有漏记或错记的可能，或者申报表金额与账上金额有分差的可能。