再填火炬年报的时候，不知道所得税这块的几个数据要则么取数，有老师帮忙指导下嘛？

青丝系白发 追问

2026-02-28 15:56

就是在填的时候，我不知道则么取数填所得税的金额，其中享受高新技术企业所得税减免的金额，以及享受研究开发加计扣除所得税的金额。

apple老师 解答

2026-02-28 16:01

你家是高企，因此，优惠税率=15%

因此， 
这个减免金额=25年应纳税所得额*10%

apple老师 解答

2026-02-28 16:04

研究开发加计扣除所得税的金额
比方说，
研发费=100
加算额就=100

因此，这个减免额=100*0.15=15

apple老师 解答

2026-02-28 16:10

你的所得税汇算套表中

A107040 这个表里的第2行， 就是高企享受的减免税额，

青丝系白发 追问

2026-02-28 16:19

那我财务报表上研发费用栏2025年累计是，366万，是不是加计扣除所得税减免是3660000*0.15=549000呢？

青丝系白发 追问

2026-02-28 16:22

是不是所得税汇算清缴做完，再补充这个表比较合适？我第一次操作

apple老师 解答

2026-02-28 16:29

是这样的，我给你详细写一下吧，
首先，因为研发费加计扣除的部分是 
先享受100%扣除
最终扣完后，才涉及高企的优惠税率，
因此，你的图片上=58➕58=116
这里的逻辑肯定错了，不能叠加，
因此，

其次， 这两个优惠是平行的，各填写各的，


再次，你的研发费用=366万
那么。可以享受减免=3660000*25%=915000

此处的税率是用基准税率

apple老师 解答

2026-02-28 16:30

然后，

再看你家最终 应纳所得额

假如最终应纳税所得额=120万
那么，高企减免税额=1200000*10%=120000

apple老师 解答

2026-02-28 16:30

对的，最好是汇算结束后再填写。你可以直接抄写数据，

apple老师 解答

2026-02-28 16:31

但是，统计报表有时间限制  如果来不及就只能暂估，


税局汇算时，还要涉及 纳税调整事项，所以，应纳税所得额这个数据不好一下子就算出来

青丝系白发 追问

2026-02-28 19:36

好的，谢谢老师

apple老师 解答

2026-02-28 19:42

不客气同学。老师应该的，
你看这是那个 火炬 填写要求，

要和税局一样，