老师你好 去年有比分录做错了，支付时， 借：预付款 10 贷：银行10 。确认费用时，借：成本15 贷：预付15 多做了了成本5， 多充冲了预付款5，今天要怎么进行调整，分录要怎么写

圆儿嘟嘟呐 追问

2019-09-17 13:52

去年的错误 今年调整 直接这样调整吗

圆儿嘟嘟呐 追问

2019-09-17 13:53

我多做了成本  为什么要借成本

meizi老师 解答

2019-09-17 13:56

你好 金额小就直接这样做了     我做的是负数5元 冲你之前多做的5元成本和预付账款

圆儿嘟嘟呐 追问

2019-09-17 14:03

好的 没注意是负数 以前年度损益不用调整吗 已经结转了

meizi老师 解答

2019-09-17 14:04

你好  平常尽量不要去动这个以前年度损益调整 税局也关注这个科目 所以小额的就自己调整过来就行了 影响不是很大的情况下

圆儿嘟嘟呐 追问

2019-09-17 14:07

那我这个成本今年没有其他的 这样的话岂不是负数吗

圆儿嘟嘟呐 追问

2019-09-17 14:09

对了 老师摘要要怎么写

meizi老师 解答

2019-09-17 14:09

你好 你一年不可能全部没成本的把 没收入吗？

圆儿嘟嘟呐 追问

2019-09-17 14:13

成本下有几个二级科目 第二的时候这个二级科目已经结转损益了 已经是平的了

meizi老师 解答

2019-09-17 14:16

多做成本金额，冲某年某月的凭证号就行了   那你这个成本是在什么明细下面的

圆儿嘟嘟呐 追问

2019-09-17 14:18

保险费

meizi老师 解答

2019-09-17 14:20

那你现在要对应的冲这个明细才行的  你总不能直接冲一级科目  冲了是负数对应结转负数 到时结转损益到本年利润的时候  是成本下面的所有明细后的余额来结转的

圆儿嘟嘟呐 追问

2019-09-17 14:21

所以从这个明细科目是负数也没关系是吗

meizi老师 解答

2019-09-17 14:22

嗯是的  因为你本期没发生这个明细的科目 所以你一冲前期会负数的