送心意

bamboo老师

职称注册会计师,中级会计师,税务师

2019-09-10 13:04

您好
填增值税附表二8B跟10栏进项抵扣
纳税人购进国内旅客运输服务,其进项税额允许从销项税额中抵扣。

(一)纳税人未取得增值税专用发票的,暂按照以下规定确定进项税额:

1.取得增值税电子普通发票的,为发票上注明的税额;

2.取得注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单的,为按照下列公式计算进项税额:

航空旅客运输进项税额=(票价+燃油附加费)÷(1+9%)×9%

3.取得注明旅客身份信息的铁路车票的,为按照下列公式计算的进项税额:

铁路旅客运输进项税额=票面金额÷(1+9%)×9%

4.取得注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票的,按照下列公式计算进项税额:

公路、水路等其他旅客运输进项税额=票面金额÷(1+3%)×3%

赵青梅 追问

2019-09-10 13:07

谢谢

bamboo老师 解答

2019-09-10 13:08

不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

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