购税控盘我这样做的，不知对不？借:管理费用456.99，借应交税费一应交增值税一进项税额该23.01，贷:库存现金480，借:应交税费一应交增值税一减免税额480，贷:营业外收入456.99，贷:应交税费一应交增值税一进项税额转出了23.01

唐凤莉 追问

2019-09-04 09:46

我23.01的专票税额己勾选认证了的，要做进项税额转出！我申报时表二23栏己填的23.01的其他应作进项税额转出的情

bamboo老师 解答

2019-09-04 09:48

您已经申报抵扣进项税额转出了 发票的分录有没有写好？

唐凤莉 追问

2019-09-04 09:50

就是发票的分录没写好！财务报表是季报！

bamboo老师 解答

2019-09-04 09:52

借：管理费用 ——办公费 456.99
借应交税费一应交增值税一进项税额该23.01
贷：库存现金 480
借：管理费用 ——办公费 23.01
贷：应交税费——应交增值税——进项税额转出 23.01
借：应交税费——应交增值税——减免税款 480
借：管理费用——办公费 -480
那这样写三笔分录就好了

唐凤莉 追问

2019-09-04 09:54

如果没勾选认证的话，按你上面做的分录是正确的，但己认证了，费用480己全抵，但23.01也抵了进项了，那不是就多抵了23.01

唐凤莉 追问

2019-09-04 09:57

这个问题我懂了，谢谢

bamboo老师 解答

2019-09-04 09:58

您看我给您写了23.01的进项转出啊

唐凤莉 追问

2019-09-04 09:58

我还想问下增值税到月末到底结转不？

bamboo老师 解答

2019-09-04 10:03

正常的进项大于销项 不需要结转 进项留抵 下期继续抵扣
销项大于进项 要做结转缴纳的分录
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——未交增值税
这个实际工作中都是灵活运用的 我自己就是这样做的

唐凤莉 追问

2019-09-04 10:26

进项借方余额116769.43，借方减免税额余额480，销项余额128650.96，进项税额转出余额23.01这是我科目余额表里的数字，如何做分录？要结转哈

bamboo老师 解答

2019-09-04 10:28

借：应交税费——应交增值税——销项税额  128650.96
应交税费——应交增值税——进项税额转出  23.01
贷：应交税费——应交增值税——进项税额  116769.43
应交税费——应交增值税——转出未交增值税 11424.54
应交税费——应交增值税——减免税款  480
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  11424.54
贷：应交税费——未交增值税 11424.54