老师，您好。我们现在是小规模，季度开票不超过30万减免增值税，每个月开票金额不确定，是不是每个月计提增值税，季末的时候看是否可以减免增值税，如果减免增值税就不计提附加税，如果要缴纳增值税就计提附加税？还是说每个月根据增值税的金额计提附加税，后期如果减免增值税，增值税附加税一并转入营业外收入？

危机的早晨 追问

2019-08-25 19:35

增值税我知道是转入营业外收入的。附件税我想问下是否需要计提然后转入营业外收入？

许老师 解答

2019-08-25 19:36

这个是一样的，先计提税金及附加，期末再转入。如果对回答满意，请五星好评，谢谢！

危机的早晨 追问

2019-08-25 19:38

您的意思是不管增值税是否免税都需要先计提，后期根据情况转入营业外收入或者缴纳税款？

危机的早晨 追问

2019-08-25 19:39

您的意思是不管增值税是否免税，附加税都需要先计提，后期根据情况转入营业外收入或者缴纳税款？

许老师 解答

2019-08-25 20:10

是的哦，因为从理论上讲，你不会完全知道这个季度是否能够享受免税的。当然，你们可以控制销售额，不过呀，这个（比如压票）是上不了台面的，标准处理是这样。

危机的早晨 追问

2019-08-25 20:18

根绝这个问题都回复的比较模棱两可。现在有这两种说法，一种就是不管增值税减不减免都计提，一种是季末根据是否缴纳增值税，如果减免增值税就不计提，不减免就计提。

许老师 解答

2019-08-25 20:27

其实说来，只要该交的时候交了，XX局也不会多管你的会计处理的。