- 送心意
萱萱老师
职称: 中级会计师
2021-07-08 23:32
计提增值税的同时计提附加税
相关问题讨论

您好,异地预缴增值税:
借:应交税费 - 预交增值税 贷:银行存款
本地申报增值税
计算应纳税额:当期应纳税额 = 销项税额 - 进项税额 - 预缴税额
销项和进项留抵的差额
借:应交税费 - 应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费 - 未交增值税
抵扣预缴增值税
借:应交税费 - 未交增值税 贷:应交税费 - 预交增值税
缴纳增值税
借:应交税费 - 未交增值税 贷:银行存款
2025-05-02 17:35:43

您好
月末需要交纳增值税
借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷:应交税费-未交增值税
次月申报缴纳
借:应交税费-未交增值税
贷:银行存款
2020-03-26 14:11:53

你好,一般是这样的,
增值税计提和缴纳会计分录:
1、计提时:
借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税费-未交增值税
2、下月交纳时:
借:应交税费-未交增值税
贷:银行存款
3、如果上月的已缴税金,上月交纳时:
借:应交税费—应交增值税(已交税金)
贷:银行存款
4、月末结转:
借:应交税费-未交增值税
贷:应交税费—应交增值税(已交税金)
2022-03-22 17:11:58

这个做是借借:应交税费-预交增值税 贷:银行 会机构这个所在地结转做借 应交税费-未交增值税 贷:应交税费--预交增值税 你这个最后机构所在地缴纳增值税根据这个未交增值税期末余额做借未交增值税贷银行,
2020-03-11 18:21:18

预交的应该是借应交税费--应交增值税(已交税款),当月发生的销项税额就正常计销项税,期末结转的时候,都对应结转到转出未交增值税
2018-12-30 15:01:27
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