老师 异地预缴增值税 怎样计提和缴纳呢？

朴老师 解答

2020-03-04 18:18

借：应交税费—预缴增值税

贷：银行存款

一地金 追问

2020-03-05 09:26

那预缴有余额怎么办？

朴老师 解答

2020-03-05 09:32

后期报税的时候就抵了的哦

一地金 追问

2020-03-05 13:52

怎样抵？

朴老师 解答

2020-03-05 13:54

直接在申报表里抵的，

一地金 追问

2020-03-05 15:02

我的意思分录怎样平呢？预缴的时候，借：借：应交税费—预缴增值税  贷：银行存款
申报的时候，还要做一个分录？

朴老师 解答

2020-03-05 15:08

是的，贷方预缴增值税冲了

一地金 追问

2020-03-05 16:01

借方呢？

朴老师 解答

2020-03-05 16:06

预缴税款会计分录：

借：应交税费——预交增值税

贷：银行存款

月末，企业应将“预交增值税”明细科目余额转入“未交增值税”明细科目，

借记：应交税费——未交增值税

贷：应交税费——预交增值税