老师，异地预缴增值税 1.计提时 借：应交税费－增值税－未交增值税 贷：应交税费－增值税－预交增值税，2.缴纳时，借：应交税费－增值税－预交增值税 贷：银行。 那 应交税费－增值税－未交增值税 有余额 又结转到哪个科目呢？

一地金 追问

2020-03-11 18:24

老师前半部说的 和我做计提和缴纳的分录是一样，后面结转，没看懂你是什么意思？未交一直有余额怎么结转？

maize老师 解答

2020-03-11 18:25

你这个预缴增值税会机构所在地要是缴纳增值税这个是可以抵减的，这个你缴纳增值税是根据抵减后余额缴纳，这个分录最后交税也是根据这个余额做，

一地金 追问

2020-03-11 18:33

不怎么懂老师的回答 我们是异地提供建筑服务 在当地预交的增值税

maize老师 解答

2020-03-11 18:37

假设你异地预缴2万，机构所在地这个需要交10万，抵减之后这个需要交8万，这个做借转出未交增值税 10 贷 未交增值税 10万，借未交增值税 2万 贷预缴税额  2万  ，这个缴纳的时候做借未交增值税8万 贷银行 8万

一地金 追问

2020-03-11 18:45

我明白了，没看懂，谢谢老师

maize老师 解答

2020-03-11 18:47

好的，现在看明白吧？

一地金 追问

2020-03-11 19:01

明白了，谢谢老师耐心解答

maize老师 解答

2020-03-11 19:05

好的，我先回复别的学员了