本月代开了增值税发票，交了增值税，但是这是小规模，不缴纳附加税，那么附加税还需要计提？然后转入营业外收入？假如自开的增值税发票，不缴纳增值税，做不做附加税计提以及减免分录？

甜果果 追问

2019-04-10 08:45

代开的跟以来的减免都要做？

甜果果 追问

2019-04-10 08:45

跟自开的

庄老师 解答

2019-04-10 09:03

你好是的，是这样处理抽的

甜果果 追问

2019-04-10 09:04

不交税为什么还得计提然后减免？

庄老师 解答

2019-04-10 09:05

你好，不缴税是最后减免的，先计提后计入营业外收入，